擔保公司是高風險行業，如何在日常風險監控中排查風險、控制風險是擔保公司要面對的永久課題。金融行業人員常說“三分貸，七分管”。風險控制是一個系統工程，主要分為保前和保后兩個環節，目的在于防范、控制以及化解業務風險。 保后跟蹤檢查是保后管理的重要內容，通過對擔保企業以及影響擔保企業按期償還貸款的相關因素進行不間斷的監控和分析，及時發現風險預警信號，采取相應的補救措施，是防范和控制擔保風險的重要手段。

檢查內容：

（1）在銀行貸款發放30天內，擔保公司重點檢查企業的資金使用情況，是否和實際借款用途相一致。主要看銀行流水、包括個人卡、企業銀行賬戶。

（2）擔保項目經理每2個月深入企業，根據擔保企業報送財務報表，了解企業的生產、銷售、經營狀況及經營環境的變化，判斷企業提供資料的真實性，分析企業貸款到期時的償還能力，重點監督企業的現金流量及其財務變動情況。

（3）了解企業實際控制人健康狀況、有無犯罪、違法、違紀等不良行為，受到法律、法規制裁或處罰情況。

（4）保證人保證資格和保證能力變化情況。

（5）檢查抵(質)押物是否完好，市場價值變化以及抵押人是否存在侵害擔保機構利益的違規或違法行為，抵押物是否減值。

（6）企業實際控制人住所、經營地、聯系電話、婚姻狀況、企業發生分立、合并、財產及法定代表人變更情況。

（7）貸款到期前一個月，最重要一次保后調查，重點審查企業貸款的償還有無足夠現金流量，還款資金來源情況（除產品銷售外，有無其他還款來源），還款計劃。如果確認被擔保人在擔保到期日沒有還款能力或沒有還款意愿，擔保公司即進入風險處理程序，做好對抵（質）押物進行處理和訴訟的準備。

需要建立風險預警機制

預警信號是貸款擔保出現問題的先兆，一般分為兩種，即財務類預警信號和非財務類預警信號。

財務類預警信號

1、在資產負債表中表現為：

1、不能按時得到報表。2、應收賬款在途時間延長。3、客戶的現金狀況惡化。4、應收賬款賬戶的金額或比例增加幅度大。5、存貨增加幅度大。6、存貨周轉速度減慢。7、流動資產占總資產比例下降。8、會計賬戶嚴重混亂。9、固定資產變動異常。10、無形資產高度集中。11、短期債務增加異常。12、長期債務大量增加。13、資產負債表結構重大變化。14、賬戶變動頻繁（包括卡、各銀行賬戶）。

2、在損益表中表現為：

1、銷售收入下降。2、銷售數量上升，利潤率下降。3、產品毛利與凈利潤之間差距加大。4、成本提高，利潤減少。5、呆帳增加。6、相對于銷售而言，間接費用增加過快。7、經營出現虧損。

3、在現金流量表上表現為：

1、凈現金流量大量減少或出現負值,不足以支持正常業務。2、支付出現危機。

非財務類預警信號：

1、國家出臺了不利于企業的法規政策。2、行業整體衰退，銷售量呈現負增長。3、出現重大的技術變革，影響到行業產品和生產技術的改變。4、不按借款合同使用借款。5、企業主要領導人或核心人物發生變化或存在變更的潛在因素（患病、死亡或行為異常）。7、企業高級管理層之間出現嚴重分歧。8、發生重大損失的安全事故、或出臺重大人事調整。9、無法與被擔保企業取得聯系。10、拖欠銀行貸款利息。11、產品出現積壓滯銷。12、準備實施重大的投資策略或經營策略。13、投資心理重，盲目投資存在潛在風險。14、無正當理由不按時報送財務報表，經多次提醒但不糾正。15、拒絕接受檢查或對檢查中發現的問題和糾正意見持不理采的態度。16、抵押物/質押物現值遠低于擔保金額，或抵押物變現困難或未經同意擅自處理抵押物。17、企業出售、變賣主要的生產、經營性固定資產。18、經營活動發生顯著變化，主要產品和業務性質已改變。19、對外提供大額的擔保，接近或超過自身的承受能力。20、準備進行兼并、收購、分立、股份制改造、資產重組等。21、涉及重大法律訴訟、仲裁或重大經濟糾紛，不能正常經營或還貸。22、因違法違紀受到稅務、工商、海關等部門的追究和處罰。23、因不良行為被新聞媒體批露。24、違法亂紀、走私販私、商業侵權、生產假冒偽劣產品。25、被吊銷貸款證、法人營業執照、生產許可證。

通過對在保客戶保后管理，可以強化企業按期償還貸款的意識；促進被擔保企業改善經營管理、提高經濟效益；有利于了解在保客戶經營狀況，及時發現預警信號，并根據企業情況采取相應補救措施，防范和控制擔保公司的風險；使擔保業務人員了解不同行業的發展規律，提高風險預測能力。

（擔保公司：辛興林  摘錄整理）